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审批简单合法避税QDII专户股权投资试水

发布时间:2021-10-25 10:28:08 阅读: 来源:换向阀厂家

审批简单合法避税 QDII专户股权投资试水

审批简单合法避税 QDII专户股权投资试水 更新时间:2011-5-10 11:05:59   每经记者 徐皓 发自上海  基金公司QDII专户业务已经不仅局限于代客海外投资理财,更衍生出新功用,即通过自身拥有外汇额度以及海外资本市场投资资格成立QDII专户产品,为有特定需求的机构客户进行有目标的海外企业的证券投资。  工银瑞信QDII专户就接下了紫金矿业一笔6.5亿元的大单,紫金矿业率先利用QDII专户走了海外股权投资的捷径,利用工银瑞信的QDII专户产品参与嘉能可国际公司的IPO。  借道QDII专户股权投资  紫金矿业5月6日发布公告称,公司5月4日与嘉能可国际公司等签署协议,公司作为基础投资者参与Glencore首次公开发行并认购其1亿美元的股份 。本次认购通过工银瑞信基金管理有限公司合格境内机构投资者专户进行。本次认购股份的限售期为6个月。  这笔大单引起同业基金公司的注意,对此艳羡不已。  据了解,目前基金公司的QDII专户产品并不多,占整个专户产品的比例很小。而此前,绝大部分QDII专户产品还是以基金公司为主导进行投资管理的理财产品。  专户产品的较公募产品而言更为灵活,也可以根据客户需求而投资单一个股,或进行某一类投资,不过大多是在A股市场进行。从公开资料来看,紫金矿业这种专门针对一家海外公司进行股权投资的QDII还属首例。  有基金公司专户负责人告诉记者,未来也将关注并接触有此类海外投资需求的客户。  绕过冗长审批程序  借助QDII专户,国内企业也找到一条新的更便捷地进行海外市场证券投资的通道。  按照我国现行的规定,紫金矿业如果要直接对嘉能可国际公司进行大额投资,需要经过其海外子公司走较长的行政审批程序。而通过QDII专户产品则大大简化了此间的成本,目前专户产品的申报审批已经十分快捷,同时基金公司也拥有现成的外汇额度以及海外资本市场投资资格。  紫金矿业有关人士表示,虽然QDII专户要对基金公司上交一定管理费用,但相较于直接投资而言在时间成本方面更具优势。  由于专户产品不披露公开数据,因此并无从了解工银瑞信对其收取的费率。有基金公司专户部门人士告诉《每日经济新闻》记者,专户产品非常灵活,“费率主要看基金公司怎么和客户谈,按照规定只要不低于同类公募基金费率的60%就可以了。”  实际上,专户产品的管理费并不高,但基金专户产品与公募产品不同的是,当收益率达到一定水平,基金公司将对超过的部分提取不超过20%的业绩提成。  如果按照普通产品的情况,业绩提成或将对资金矿业的投资收益造成一定负担。上述基金公司人士表示,如果基金为了吸引大客户可以将业绩提成的标准定的较高,业绩提成的比例定的低一些。  不过该人士同时表示,如果“优惠”太过明显,也可能通不过证监会的一关。“监管部门可能不会希望基金专户只是成为企业出海的通道,还是希望能发挥基金公司的主动管理能力。”  或借分红实现避税  借道QDII专户出海除了便捷性以外,企业还有借助专户产品分红实现“避税”的可能性。  目前专户产品的税收政策还处于模糊地带,监管部门并未进行明确规定。据了解,有基金公司从有利于客户的角度出发,对专户产品的税务规定参照公募基金的相关规定进行。也就是说,机构投资者买卖专户产品实现的的差价收入,合并到企业应交税所得额,征收所得税;个人投资者投资的差价收入则实行免税。而专户产品分红收益则无论是机构还是个人均免除所得税。  有基金公司专户负责人告诉《每日经济新闻》记者,从监管层方面到基金公司,对专户产品的税收政策都没有明确。对于机构投资者而言,主要看企业本身以及企业所在地的税收政策如何厘定。因此不排除企业可能通过专户产品定向投资已看好的某家公司股权,再与基金公司协商分红,以此达到获取了投资收益又合法避税的目的。  作者:徐皓

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